Белая зарплата и официальное трудоустройство – это не только гарантированные оплачиваемые больничные и законные выходные, но и ряд стимулов со стороны государства. Самым заметными инструментами стимулирования стали налоговые вычеты, которые позволяют получить возврат НДФЛ, который вы уплатили как законопослушный гражданин. Необходимо понимать, что вычеты могут быть абсолютно разными, однако самыми крупными и ощутимыми для кармана принято считать два: инвестиционный и имущественный.
Оба они позволяют получить 13 процентов от налогооблагаемой базы, а как следствие запросто могут переплюнуть банковскою доходность. Собственно в сегодняшнем материале мы боле подробно расскажем про два эти инструмента стимулирования граждан, а также определимся можно ли вычет по ИИС и имущественный вычет одновременно получать на свой счет в один год.
Оглавление:
- 1 Что такое имущественный и инвестиционный вычет
- 2 Благотворительность или реальный механизм работы вычета
- 3 Сочетание вычета по ИИС и имущественного вычета
Что такое имущественный и инвестиционный вычет
Как мы уже отметили, существует огромное количество вычетов: на лечение, обучение, покупку жилья и тому подобное. Имущественный вычет, в отличие от остальных можно получить за одну из самых важных покупок в жизни абсолютно каждого гражданина – жилья. К возврату поддается НДФЛ, который оплачен по этой финансовой сделке. Кстати, даже за то, что вы берёте жилье в ипотеку можно получить налоговый вычет.
Необходимо отметить, что для имущественного вычета установлена предельная сума в качестве налогооблагаемой базы, а именно 2 миллиона рублей. Таким образом, исходя из законодательства максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, обратившийся за льготой, составляет 260 тысяч рублей.(13% от суммы покупки). Это солидная сумма, которая может для владельца квартиры упростить жизнь с ремонтом или другими ценными покупками, которых, как правило, не избежать после столь серьезного приобретения.
Инвестиционный вычет реализован с помощью Индивидуальных инвестиционных счетов. Его принцип во многом схож с имущественным. Однако существует ряд ограничений, о которых следует знать:
- ИИС должен существовать не меньше трех лет;
- Вывод средств в течение трех лет запрещен;
- Максимальная сумма пополнения составляет 1 миллион рублей;
- Вычет рассчитывается из максимальной налогооблагаемой базы в 400 тысяч рублей в год;
- Инвестировать можно только в ценные бумаги Московской и Санкт-Петербуржской биржи.
Необходимо понимать, что ИИС представляет собой инструмент для инвестирования в фондовый рынок страны, собственно, за что государство и делает возмещение НДФЛ. Важно отметить, что в отличие от имущественного вычета налоговая предлагает два механизма компенсации: 13 процентов от суммы взноса на счет или оптимизация налога на прибыль. Так или иначе, по своему духу они весьма похожи, однако их размер и принципы начисления во многом отличаются.
Кстати, для получения инвестиционного вычета не обязательно торговать, покупать акции или облигации. Важен сам факт внесения средств на счет, поскольку именно от них делается расчет вычета в размере 13 процентов от суммы.
Благотворительность или реальный механизм работы вычета
Многие до конца не понимают, как работает механизм вычета и почему так важно быть плательщиком НДФЛ. На самом деле никакой благотворительности со стороны государства нет и это важно раз и навсегда уяснить! Реалии таковы, что налоговый вычет – это простой возврат НДФЛ, который вы или ваш работодатель ранее перечислил в бюджет в течение года.
Следовательно, независимо от того с каким вычетом вы работаете, будь то инвестиционный или имущественный вам запросто откажут в вычете, если сумма, переведенная на счета казначейства не покрывает эту льготу. Также хотим обратить внимание на то, что если вы перечислили НДФЛ меньше, то и сума возврата будет не 13 процентов, а меньше!
Сочетание вычета по ИИС и имущественного вычета
Многие владельцы ИИС после покупки квартиры или другого жилья задумываются над тем, а могут ли они получить имущественный и инвестиционный вычет одновременно? Ответим без хождения вокруг да около – можете! Для этого достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать в ней про два типа вычета.
Однако важно понимать, что для того чтобы получить эти два вычета одновременно, необходимо чтобы у вас была достаточная сума заработка и уплаченный НДФЛ. Важно уяснить, что остатки по накопленному НДФЛ у ИИС не переносятся, следовательно, если вы подадите на оба вычета, и сумы уплаченного налога не хватит по ИИС не получится в следующем году запросить недостающую суму.
В случае с имущественным вычетом вы можете выбирать НДФЛ не сразу, а по мере поступления денег на счет. Более того обязательства по нему переносятся на следующий год. Проще говоря, если вам должны вернуть 260 тысяч рублей, а налогов вы заплатили на 60 тысяч, то в следующем году вы можете выбрать по мере поступления НДФЛ на счет остальные 200 тысяч рублей. С ИИС такой возможности нет.
Поэтому для начала лучше полностью получить вычет по ИИС, а затем за ним имущественный. Если соблюдать такой порядок вы не потеряете никаких накоплений и сможете выбрать налоговый вычет в полном объеме. Кстати, при подаче декларации на получение обоих вычетов одновременно ФНС, как правило, сперва реализует инвестиционный вычет, а затем имущественный. Кстати, если вы еще в поисках надежного брокера рекомендуем присмотреться к БКС – откройте счет онлайн за пять минут!
Источник: